Wie wird das Altersvorsorgedepot versteuert?
Das Altersvorsorgedepot folgt dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. In der Ansparphase bleiben alle Erträge steuerfrei, es fällt keine Abgeltungsteuer auf Kursgewinne, Dividenden oder Umschichtungen an. Besteuert wird erst in der Auszahlungsphase. Der geförderte Anteil, also aus Beiträgen bis 1.800 Euro plus Zulagen und darauf erzielte Gewinne, wird voll mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Der ungeförderte Anteil über 1.800 Euro wird günstiger behandelt, bei lebenslanger Rente über den Ertragsanteil, bei Einmalauszahlung über das Halbeinkünfteverfahren, sofern der Vertrag mindestens 12 Jahre lief und die Auszahlung nicht vor dem 65. Lebensjahr erfolgt. Da der Steuersatz im Ruhestand in der Regel niedriger ist als im Berufsleben, entsteht unterm Strich meist ein Steuervorteil.
Über den Autor
Hi, ich bin Martin, Jahrgang 1988, aus Münster. Seit über 8 Jahren bin ich als geprüfter Versicherungsvermittler (IHK), geprüfter Finanzanlagenfachmann (IHK) und zertifizierter Experte für betriebliche Altersversorgung (DVA) in der Finanz- und Versicherungsbranche tätig.
Mit DieFinanzchecker haben wir uns darauf spezialisiert, Altersvorsorge nicht nur einfach, sondern vor allem verständlich zu erklären. Denn rund um das Thema kursieren genug Halbwahrheiten und Mythen. Die möchten wir aufräumen.
Wenn ich nicht gerade im Kundentermin sitze oder mich weiterbilde, bin ich großer Motorsportfan und schaue DTM oder Formel 1.